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l济宁用友软件/用友软件,增值税的结转,别忘了用它

放大字体  缩小字体 发布日期:2020-01-14  浏览次数:38

应交税费-应交增值税的核算应该算是税务会计核算中zui复杂的一个科目,但是对于小规模纳税人来讲,其应交增值税的核算相对简单。

那么实际业务中应该如何处理?

在财务软件中,又该如何交“应交增值税”?

小好特意整理了一份操作方法,赶紧一起来看看操作方法吧。

在此之前,先来说一说实际业务中的处理方法。

企业交“应交增值税”的方法

月底增值税要结转至未交增值税,结转过程如下:

▶ 结转进项税额:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

▶ 结转销项税额:

借:应交税费—应交增值税(销项税额)

贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

▶ 结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税

▶ 实际交纳时

借:应交税费—未交增值税

贷:银行存款

以好会计为例,“应交增值税”的方法

路径:进结账-期末结转,先点测算,完成后即可生成结转未交增值税分录。

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取数依据如下图:

本期应交增值税=销项-进项+进项转出(取本期应交增值税贷方余额)

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如果是借方余额,就红字表示。

分录不一样,用的科目是应交税费-应交增值税-转出多交增值税。

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因此结转后,本科目(应交增值税此二级科目)是没有余额的,已结转至同级的未交增值税。

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按上述操作后,当企业实际缴纳增值税时,应取当期余额表的未交增值税这二级科目余额;

当出现贷方余额时就是本期应交增值税,当出现借方余额时就是本期留底增值税。

OK,问题完美解决~

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